您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 稅收財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程 > “以數(shù)治稅”新征管環(huán)境下房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)匯繳準(zhǔn)備與風(fēng)險(xiǎn)防控【課程時(shí)間】2021年11月24-25日 濟(jì)南
【培訓(xùn)背景】
2021年國(guó)家稅務(wù)總局，把“以數(shù)治稅”理念貫穿稅收征管全過(guò)程的部署安排，穩(wěn)步“金稅四期”工程，實(shí)施發(fā)票電子化改革，深化稅收大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，著力建設(shè)具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造，實(shí)現(xiàn)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制。
2021年，全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊 “假企業(yè)”、“假出口”、“假申報(bào)”的“三假”等涉稅違法行為，落實(shí)減稅政策，加強(qiáng)稅收征管，加大稅務(wù)稽查力度， 房地產(chǎn)建筑安裝行業(yè)將是2021年稅務(wù)工作重點(diǎn)。
本課程旨在幫助房地產(chǎn)、建筑安裝行業(yè)納稅人及時(shí)準(zhǔn)確掌握稅收和會(huì)計(jì)政策，做好2021年企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備，防范稅收風(fēng)險(xiǎn)。
【培訓(xùn)收益】
1. 掌握2021年相關(guān)稅收新政
2. 掌握企業(yè)所得稅預(yù)繳表房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)填報(bào)要點(diǎn)
3. 掌握企業(yè)所得稅匯算的總體思路
4. 掌握新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)稅會(huì)差異及調(diào)整方法
5. 掌握企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)、易錯(cuò)申報(bào)表填報(bào)，為正確填表2021年度《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》，進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算申報(bào)做準(zhǔn)備。
【課程大綱】
模塊一 2021年相關(guān)稅收新政解析
(一)《關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》總局公告2021年第26號(hào)
(二)《關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)確定辦法等事項(xiàng)的公告》財(cái)政部總局公告2021年第28號(hào)
(三)《關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行的城市維護(hù)建設(shè)稅優(yōu)惠政策的公告》財(cái)政部總局公告2021年第27號(hào)
(四)《關(guān)于繼續(xù)實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的公告》財(cái)政部總局公告2021年第21號(hào)
(五)《關(guān)于契稅法實(shí)施后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的公告》財(cái)政部總局公告2021年第29號(hào)
(六)《關(guān)于契稅納稅服務(wù)與征收管理若干事項(xiàng)的公告》總局公告2021年第25號(hào)
(七)《關(guān)于貫徹實(shí)施契稅法若干事項(xiàng)執(zhí)行口徑的公告》財(cái)政部總局公告2021年第23號(hào)
(八)《關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行企業(yè)事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策的公告》財(cái)政部總局公告2021年第17號(hào)
(九)《關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問(wèn)題的公告》總局公告2021年第17號(hào)
(十)《關(guān)于完善住房租賃有關(guān)稅收政策的公告》（財(cái)政部總局住建部公告2021年第24號(hào)）
模塊二 企業(yè)所得稅預(yù)繳表房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)填報(bào)要點(diǎn)
(一)預(yù)繳方式選擇
(二)企業(yè)所得稅年度預(yù)繳稅款安排
(三)房地產(chǎn)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額填報(bào)
(四)建筑安裝企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部預(yù)繳（征）所得稅額填報(bào)
(五)彌補(bǔ)以前年度虧損填報(bào)
(六)小型微利企業(yè)預(yù)繳安排
模塊三 企業(yè)所得稅匯算的總體思路
(一)納稅調(diào)整及起點(diǎn)及方法
1.納稅調(diào)整概念
2.企業(yè)所得稅納稅調(diào)整起點(diǎn)——利潤(rùn)總額
3.企業(yè)所得稅納稅調(diào)整方法——間接調(diào)整法
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±稅會(huì)永久性差異±稅會(huì)時(shí)間性差異
(二)稅會(huì)差異分類(lèi)
1.按要素分類(lèi)
收入差異、成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出差異、所得額差異
2.按對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響分類(lèi)
1)時(shí)間性差異
2)永久性差異
3.按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算分類(lèi)
1)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2)可抵扣暫時(shí)性差異
4.遞延所得稅確認(rèn)與計(jì)量
5.所得稅費(fèi)用確認(rèn)與計(jì)量
模塊四 企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備與安排
(一)企業(yè)所得稅收入確認(rèn)
1.收入確認(rèn)稅務(wù)證據(jù)鏈準(zhǔn)備
2.稅會(huì)收入確認(rèn)差異調(diào)整
3.增值稅收入確認(rèn)
4.企業(yè)所得稅收入確認(rèn)
1)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工收入
2)建筑安裝企業(yè)收入確認(rèn)
5.兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售收入確認(rèn)
6.視同銷(xiāo)售收入確認(rèn)
7.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整及安排
8.建筑安裝企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整及安排
9.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整及安排
10.政府補(bǔ)助收入納稅調(diào)整及安排
11.銷(xiāo)售折扣、現(xiàn)金折扣、銷(xiāo)售折讓和銷(xiāo)售退回財(cái)稅處理及安排
(二)稅前扣除準(zhǔn)備與稅會(huì)差異調(diào)整
1.企業(yè)所得稅稅前扣除準(zhǔn)備
1)企業(yè)所得稅稅前扣除原則
2)企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理
3)稅前扣除憑證與相關(guān)資料的關(guān)系
4)稅前扣除憑證的種類(lèi)
5)合同及稅務(wù)證據(jù)鏈
a)土地成本
b)建筑成本
6)必須以發(fā)票作為稅前扣除憑證的支出業(yè)務(wù)
7)不需要必須以發(fā)票作為稅前扣除憑證支出業(yè)務(wù)
8)未取得外部憑證或取得不合規(guī)外部憑證的稅務(wù)處理
9)補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)后的發(fā)票、其他外部憑證符合規(guī)定
10)稅前扣憑證補(bǔ)救辦法
2.人力成本支出稅前扣除準(zhǔn)備與稅會(huì)差異調(diào)整
1)職工薪酬支出相關(guān)合同及稅務(wù)證據(jù)鏈
2)勞務(wù)派遣支出相關(guān)合同及稅務(wù)證據(jù)鏈
3)建筑勞務(wù)支出相關(guān)合同及稅務(wù)證據(jù)鏈
3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出稅會(huì)處理
4.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅會(huì)處理及安排
5.利息支出稅會(huì)處理及安排
6.雇主責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)支出稅會(huì)處理
7.傭金手續(xù)費(fèi)支出稅會(huì)處理及安排
8.安全生產(chǎn)費(fèi)等跨期支出
9.捐贈(zèng)支出稅會(huì)處理及安排
10.資產(chǎn)損失稅務(wù)處理
(三)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠目標(biāo)及準(zhǔn)備
1.稅收優(yōu)惠備查及備查資料
2.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠及安排
3.研發(fā)支出加計(jì)扣除及準(zhǔn)備
4.所得減免優(yōu)惠及準(zhǔn)備
【報(bào)名咨詢(xún)】
聯(lián)系電話(huà)：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯(lián) 系 人：李先生 陳小姐
