【培訓(xùn)安排】2021年10月20-21日廣州
【培訓(xùn)對象】企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務(wù)人員
【培訓(xùn)費(fèi)用】3800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、教材費(fèi)、稅費(fèi)、茶點(diǎn)）
【課程背景】
11月13日，國家稅務(wù)總局發(fā)布2020年12月政府采購意向公告，正式官宣金稅四期的到來！
隨著國家稅務(wù)征管手段的進(jìn)一步增強(qiáng)，稅收稽查風(fēng)險提示成為近年稅務(wù)機(jī)關(guān)著重推行的征管稽查模式，它依托于金稅三期和四期的信息化技術(shù)進(jìn)行稅收風(fēng)險的監(jiān)控：一方面，在網(wǎng)上辦稅廳企業(yè)所得稅年度申報模塊嵌入申報信息風(fēng)險提示功能，通過數(shù)據(jù)掃描，給予納稅人輔導(dǎo)及相關(guān)風(fēng)險提示，通過網(wǎng)端來協(xié)助和指導(dǎo)納稅人正確理解稅法規(guī)定，使納稅人發(fā)揮主觀能動性，提高納稅遵從度；另一方面，風(fēng)險信息的監(jiān)控也為稅務(wù)稽查選案以及日常稅收風(fēng)險的排查提供有交往的抓手，是同一事物在不同方面的應(yīng)用。
因此，納稅人要能了解稅收稽查風(fēng)險關(guān)注的重點(diǎn)指標(biāo)，在日常稅務(wù)和財管工作中和企業(yè)所得稅匯算清繳時關(guān)注重要指標(biāo)，針對重點(diǎn)指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險梳理，及時“阻斷”稅務(wù)稽查風(fēng)險。
【課程收益】
1、及時掌握金稅四期運(yùn)行的動向
2、近距離掌握金稅三期的運(yùn)行邏輯
3、掌握金稅三期篩查的主要指標(biāo)
4、針對金稅三期的篩查做好匯算清繳自查
5、運(yùn)用合理的智能工具規(guī)避所得稅匯繳篩查風(fēng)險
6、合法合規(guī)下的稅務(wù)籌劃
【課程大綱】
第一部分：稅改新政解讀與老板必備財稅規(guī)劃思維
一、近年來稅收政策改革概述
1、國內(nèi)外稅改關(guān)鍵詞；
2、兩會后最新稅收政策動態(tài)；
3、下一步稅收政策改革研判；
4、熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
二、老板必備的財稅規(guī)劃思維
1、老板必備的六大財稅規(guī)劃思維；
2、老板財務(wù)規(guī)劃的三重境界和其中潛藏的風(fēng)險
第二部分：集團(tuán)架構(gòu)搭建和企業(yè)個體注冊時的稅務(wù)籌劃
一、實行注冊資本認(rèn)繳登記制
1、實行注冊資本認(rèn)繳登記制（抽逃資金的風(fēng)險）；
2、企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響；
3、注冊資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項（案例分析）；
4、企業(yè)認(rèn)繳制下債轉(zhuǎn)股風(fēng)險應(yīng)對及規(guī)避；
5、稅務(wù)局2021年開展個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)檢查
二、籌建活動中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理
1、集團(tuán)頂層搭建時要考慮的戰(zhàn)略目標(biāo)和稅務(wù)籌劃；
2、個體注冊時要考慮的稅收問題；
3、子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇；
4、母子控股企業(yè)間如何實現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移或補(bǔ)虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險；
5、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時如何實現(xiàn)稅負(fù)的；
6、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇；
7、如何利用公司的合并實現(xiàn)企業(yè)利益最大化；
8、利用收購股權(quán)與收購資產(chǎn)的稅負(fù)差異實現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移；
9、稅控制度的重置可以確保企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范
第三部分：夯實內(nèi)制，規(guī)避增值稅的涉稅風(fēng)險
一、銷項發(fā)票的涉稅風(fēng)險分析
1、風(fēng)險防范：納稅義務(wù)發(fā)生時間不準(zhǔn)面臨的稅務(wù)風(fēng)險；
2、視同銷售處理不當(dāng)；
3、價外費(fèi)用處理不當(dāng)；
4、兼營與混合銷售處理不當(dāng)；
5、未確保銷售收入完全性
二、進(jìn)項發(fā)票的涉稅風(fēng)險分析
1、抵扣憑證有哪些？有什么要求？風(fēng)險防范：扣除憑證的真實性和時效性；風(fēng)險防范：常見扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險把控點(diǎn)；
2、哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了；
3、哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒抵；
4、哪些進(jìn)項可以一次性抵，你卻分期抵；5
. 該退的稅有沒有申請退
三、各種具體常見費(fèi)用發(fā)票等涉稅問題分析
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問題分析；
2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?
3、公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？
4、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的稅務(wù)處理；
5、會議費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用的納稅籌劃要點(diǎn)；
6、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)；
7、勞動保護(hù)費(fèi)涉稅問題解析；
8、職工福利費(fèi)的會計處理與納稅調(diào)整；
9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
四、企業(yè)借款涉稅風(fēng)險把控
1、借款費(fèi)用會計準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整；
2、企業(yè)所得稅若干問題的公告；
3、借款利息應(yīng)注意的事項；
4、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費(fèi)用扣除問題處理；
5、企業(yè)向個人借款實務(wù)問題；
6、資金池的運(yùn)用可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部融資的稅負(fù)成本；
7、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用在融資上將節(jié)約稅負(fù)；
8、視同銷售業(yè)務(wù)如何判斷；
9、支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題；
10、一般企業(yè)向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？
11、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？
12、集團(tuán)財務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？
第四部分：未雨綢繆，企業(yè)所得稅風(fēng)險自查與防范
一、企業(yè)所得稅各項風(fēng)險
1、收入確認(rèn)的原則風(fēng)險防范：不同情況下收入類型的對比分析；
2、企業(yè)準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的內(nèi)容；
3、常見扣除事項的稅務(wù)風(fēng)險；
4、扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險，風(fēng)險防范：企業(yè)的開票項目與經(jīng)營范圍的關(guān)系；
5、優(yōu)惠事項的稅務(wù)風(fēng)險，風(fēng)險防范：優(yōu)惠政策首次實行超額累進(jìn)稅率；
6、研發(fā)費(fèi)用如何合理地的加計扣除？
7、企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險指標(biāo)分析；
8、所得稅匯算清繳過程中費(fèi)用扣除的注意事項。
二、所得稅匯算無發(fā)票支出風(fēng)險檢查與應(yīng)對
1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報相關(guān)資料了！
2、資產(chǎn)損失稅務(wù)檢查與風(fēng)險防控；
3、企業(yè)所得稅法的證據(jù)鏈問題；
4、國家稅務(wù)總局政策解讀小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)相應(yīng)可按新的標(biāo)準(zhǔn)判斷；
5、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)；
6、企業(yè)哪些票據(jù)問題會存在稅務(wù)風(fēng)險？
7、白條收據(jù)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對；
8、實務(wù)問題解答
第五部分：降低成本，個人所得稅及社保納稅籌劃
一、新稅制的變化
1、“分類與綜合”所得稅制并行；
2、六項專項附加扣除+個人所得稅APP；
3、個人所得稅稅務(wù)籌劃
4、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負(fù)；
5、利用工資降低個人所得稅的稅負(fù)；
6、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員
二、社保歸一稅務(wù)
1、不繳納社保費(fèi)用的后果；
2、如何降低企業(yè)社會保險費(fèi)用；
3、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險規(guī)避方法
4、如果稅務(wù)局讓補(bǔ)繳原來的社保怎么辦？
5、定了！社保稅征基數(shù)不變，不會集中清繳；
6、特殊用工人員社保及個稅處理；
7、界定好不交社保的幾種情況
第六部分：企業(yè)面對金稅四期，銀稅聯(lián)網(wǎng)，社保入稅，銀行分類賬戶應(yīng)如何應(yīng)對
1、金稅三期的功能，對發(fā)票的要求；
2、什么是納稅評估?
3、什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對？實際案例分析） ；
4、國家稅務(wù)總局重點(diǎn)稽查對象有四類。
5、勞務(wù)公司成重點(diǎn)稽查對象；
6、企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風(fēng)險？
7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風(fēng)險；
8、專票電子化政策要點(diǎn)及應(yīng)對策略
9、企業(yè)注銷時必須要查3年賬嗎？注銷新規(guī)定：即日起，企業(yè)注銷就按這個來！
10、金稅四期要來了！這10條紅線千萬別碰，老板和會計都要知道
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
【培訓(xùn)講師】謝麗老師，財務(wù)管理實戰(zhàn)專家
·北京大學(xué)金融碩士
·美國注冊管理會計師（CMA）
·中級會計師
·現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人
·曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財總董秘
·曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
·曾任：帝光國際(DGNG) 總部財務(wù)經(jīng)理
·曾任：南太集團(tuán)（NTP) 管理會計師
謝麗老師擁有近20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵方案實施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對上千份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
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