大數據信息互聯新財稅環境下企業稅會差異分析與實務應用
高端精品培訓——拒絕鬧哄哄的菜市場培訓！
讓學員享受最好的聽課效果——得到最大最實在的收獲！
鄭重承諾：聽半天不滿意，無條件退款退費！！！
培訓時間：2020年6月24日（周五）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00
培訓地點：廣州南國會•1站酒店六樓北國廳(廣州市天河區天河路683號，地鐵3號線崗頂站A出口、BRT崗頂站,中山三院對面）
培訓費用：2980元/人（含學習費、資料費、場地活動費、午餐、茶歇、稅費等費用)
培訓對象：企業財務總監、稅務總監、審計總監、財務部經理、稅務經理、審計經理、財務主管、稅務主管、審計主管、財務會計、稅務會計、審計專員、財務分析專員、財務分析負責人員,外部投資分析人員、金融資信評估人員、其他財務人員。
課程背景：
通過系統性財稅培訓體系和全方位會員服務機制，為企業提供系統財務能力提升的專屬平臺。作為一門稅務精品課程，《稅務會計差異分析與實務應用》一直以來都是的精品課程，已經在全國開設超過80場公開課，學員反響熱烈。課程特邀財稅專家，針對財務會計與稅務會計差異進行分析，從不同層面分析兩者之間的異同，為企業財務會計，稅務會計做好日常工作起到保駕護航的作用。
會計準則與稅收法規都是規范經濟活動的法規，由于經濟活動規模的日益擴大，種類的不斷增加、內容的日趨復雜，使得稅法與會計準則不斷完善，二者的差異呈現越來越大的趨勢。 就當前正在施行的會計準則與稅法來說，差異存在的主要原因是會計準則與稅法的立法宗旨不同。
本次課程不容錯過！請您抓緊時間報名參會！
培訓收益：
【稅務新政，信手拈來】提點容易忽視的稅務新政誤區
【六大模塊，深入分析】正確理解稅會的主要差異點
【疑點難點，逐個解說】加強對稅務差異的處理能力
【聚焦差異，案例說法】實力解析企業納稅風險，有效防范
【正確理解稅會的主要差異點】
【加強對稅務差異的處理能力】
【掌握相關的稅務政策解讀】
【提高稅收籌劃下的會計核算能力】
【有效防范企業納稅風險】
培訓講師：劉老師
國家金稅工程項目參與者，財稅辦公論壇創始人，資深稅務籌劃、稽查專家，原某著名財稅教育集團總經理；注冊稅務師、注冊會計師，上海財大、中山大學、西南財大、華中科大、江西農大、四川大學等客座講師；從事財稅工作近二十年，學員數萬人；多年服務稅務機關、央企、上市公司；熟知稅務機關系統運作機制、企業經營各環節存在涉稅風險、稅務會計與財務會計的差異；針對國內外財稅政策、教育機構、企業和個人的財稅需求、服務方式都有了深刻了解，能根據客戶需求為客戶提供開設課程服務，并以風趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結合我國稅改新動態、減稅降費新措施、未來稅法改革方向進行了授課，幫助企業有效防范風險，降本增效。學員超過15萬人；多年稅務機關、央企、上市公司工作經歷；熟知稅務機關系統運作機制、企業經營各環節存在涉稅風險、稅務會計與財務會計的差異；多年職業生涯對國內外財稅機關、教育機構、企業和個人的財稅需求、服務方式都有了深刻了解，能根據客戶需求為客戶提供開設課程服務，并以風趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結合我國稅改新動態、減稅降費新措施、未來稅法改革方向進行了授課，幫助企業有效防范風險，降本增效。
培訓風格：授課風趣幽默、淺顯易懂（通俗易懂），復雜問題簡單化、簡單問題通俗化、深刻的道理體現在淺顯的比喻，簡單、有效、做得到；寓教于樂的授課方式，讓大家在學中練，在練中學，實戰性強；并贏得廣大學員的贊譽，被譽為“財稅戰略實戰家”
客戶見證——
服務企業：中國電信、中國水電四局、百事中國、日產（中國）投資、UPS、東方集團、北方化工、中國郵政、中鐵集裝箱、航天金穗、中國煙草、長虹集團、銀海建筑、新華文軒、上海大眾、上海雀巢等大型企業；
金融企業：中國銀行、工商銀行、農業銀行、興業銀行、農商銀行、農村信用聯社、中國人壽、平安、太平洋、泰康人壽、天安保險等金融機構；
外資企業：西門子、施耐德、歐姆龍、三菱、索尼（中國）、三星、LG、麥當勞、艾默生、邦納、福祿克、雷泰、胡默爾、富士電機、魏德米勒、菲尼克斯、奧托尼斯、法斯特、丹佛斯、海克斯康、松下電器等外資企業。
服務機構：煙臺外商投資企業協會、廣州外商投資企業商會、珠海外商投資企業協會、蘇州外商投資企業協會、湖北省會計協會、四川省會計協會的等多家機構。
服務稅局：上海國家稅務局、珠海香洲區國稅局、珠海國稅直屬分局、廣東佛山國稅稽查局、四川省國稅直屬分局等稅務機關。
境外培訓：同時劉老師還曾在“新加坡南洋理工大學”為某銀行全國各省分行長及計財部部長講授課。
【課程大綱】
一、大數據互聯下納稅評估知多少
1.金稅三期系統概述與架構
2.納稅評估管理辦法概述
3.納稅評估系統流程
4.納稅評估分析方法
5.橫向比較、縱向比較、配比分析、關聯性分析
二、大數據互聯下涉稅風險預警指標分析
1.主營業務收入變動率異常預警
2.單位產成品原材料耗用率異常預警
3.主營業務成本變動率異常預警
4.主營業務費用變動率異常預警
5.期間費用變動率異常風險預警
6.成本費用率變化異常風險預警
7.其他業務利潤變動率異常預警
8.存貨周轉率異常風險預警
9.應收(付)賬款變動率異常風險預警
10.預收賬款占比過大風險預警
11.固定資產綜合折舊率過高風險預警
12.增值稅稅收負擔率偏低風險預警
13.進項稅金控制額異常風險預警
14.投入產出評估分析指標異常風險預警
15.所得稅稅收負擔率異常風險預警
16.所得稅負擔變動率異常風險預警
17.流轉稅與所得稅收入不一致預警
18.轉移定價不公允引起風險預警
三、大數據互聯下會計與稅法差異的概述
1.稅會差異目標的差異
2.稅會差異的根源
3.稅會差異的處理方法
4.所得稅會計核算的具體程序
①確定資產、負債的賬面價值
②確定資產、負債的計稅基礎
③確定暫時性差異，并用未來可稅前列支金額分別確定資產、負債導致的是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異
④計算遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認額或轉回額
⑤計算當期應交所得稅額
⑥確定當期所得稅費用
四、收入類差異分析與實務操作
1.增值稅收入確認條件的差異 22 號文增值稅會計處理
2.增值稅視同銷售收入確認差異
3.增值稅納稅義務發生時間確認
1)企業所得稅視同銷售收入差異
2)特殊類銷售模式下的稅會處理
4.商業折扣/現金折扣/買一贈一
5.不征稅收入范圍
6.免稅收入范圍
7.不征稅不免稅收入的稅會差異
五、成本費用的差異分析與實務操作
1.成本費用扣除與發票關系
2.工資薪金福利費扣除存在的納稅問題
3.職工福利費/職工教育經費/工會經費
4.業務招待費扣除注意事項
5.廣告費與業務宣傳費扣除注意事項
6.業務招待與業務宣傳的差異分析
7.公益性捐贈扣除注意事項
8.管理費用/銷售費用/財務費用扣除注意事項
9.利息資本性支出與收益性支出界定
六、資產類差異分析與實務操作
1.固定資產會計準則定義
2.固定資產稅法定義
3.固定資產稅會差異分析
4.會計折舊與稅法折舊差異分析
5.加速折舊核算方式選擇
6.固定資產清理實務指導
結束：互動交流與問題解答
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