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房地產企業稅務技能提升高級研修班 |
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| （本課程滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，請撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排！） |
一：項目背景
房地產企業是目前中國經濟的重要支柱產業，不僅僅關系到地方政府的財政收入，關系到中國經濟未來的發展，同時也關系到新四化建設，即城鎮化建設，更重要的是關系國計民生，房地產企業發展對國民經濟的各行各業都有著不同程度的影響。
2013年的國五條再次引爆房地產稅收強化征管的新舉措，北京、上海、廣州等大城市紛紛響應，提高土地增值稅的預征比率。同時國家稅務總局進一步出臺強化對房地產企業征管和稽查的文件，這些都給房地產開發企業帶來相應的涉稅風險。
與此同時，限購令使得房地產開發企業融資平臺發生變化，新的業務模式更需要新的稅收政策，新政策又使房地產企業財稅人員面臨政策風險。特別是“營改增”的靴子即將落地，所得稅納稅申報表改革的期限已經到來，今年的匯算清繳即將采用新的報表，41張報表的填寫也需要每個財務高管對相關政策引起重視。特別是中華人民共和國總理李克強2014年12月22日簽署第656《中華人民共和國國務院令》，公布《不動產登記暫行條例》，自2015年3月1日起施行。這是否預示著城市房地產稅改革步伐的加快，國外對房地產怎樣征收的稅收？對中國目前房地產到底有什么樣的影響？
另外，財政部修訂了《企業會計準則第2號長期股權投資》、《會計準則第33號合并財務報表》、《企業會計準則第9號職工薪酬準則》、《企業會計準則第30號財務報表列報會計準則》，發布了《企業會計準則第40號合營安排》、《企業會計準則39號公允價值計量》《企業會計準則41號其他主體中權益的披露》。
今年1月7日證監會和財政部聯合發布《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控制評價報告的一般規定》（以下稱《一般規定》）。《一般規定》明確了內部控制評價報告的構成要素，并針對核心構成要素，如重要聲明、內部控制評價結論、內部控制評價工作情況、其他內部控制相關重大事項說明等，逐一說明了需要披露的主要內容及相關要求。對于內部控制評價結論，《一般規定》要求披露財務報告內部控制是否有效的結論，并披露是否發現非財務報告內部控制重大缺陷。對于內控評價工作情況，《一般規定》要求區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，分別披露重大、重要缺陷認定標準、缺陷認定及整改情況。《一般規定》還附錄了“內部控制評價報告參考格式”，為上市公司實務操作提供指引。
那么如何應對財政部、國家稅務總局等部委不斷變化的財稅政策，如何在融資、拿地等成本上升的過程中求得更大的利潤空間，都是擺在每個企業高管特別是財務高管面前的一個課題，而稅收風險的規避乃至企業價值增值則成為目前財稅經理人追逐的目標。
本項目就是為了幫助企業財務人員適用最新財稅政策，強化內部風險控制，降低稅務等風險，創造價值而打造的一個權威、系統的課程。
二：項目目標
培養房地產企業稅務管理者以涉稅風險控制為主線，以土地增值稅和企業所得稅為抓手，以營改增為切入點，兼顧會計準則最新變化，符合公司內控規范，統籌規劃，在控制涉稅風險的同時，提高稅務管理者的稅務管理技能和技巧，實現為企業價值增值的目標。
三：項目特色
制定政策者權威政策解讀。財政部或稅務總局政策制定者對重要稅法的精準解讀，幫助企業財務人員以對稅法的精準理解為切入點，準確掌握立法意圖，正確運用立法宗旨，強化企業法律意識，力爭在遵從稅法的基礎上，實現企業價值的增值。特別是營改增政策提前布局并規避相關誤區。
分享知名律所、稅務師事務所稅務合伙人的精典案例和籌劃經驗。國內外頂級律所、稅務師事務所高級合伙人親自登臺獻計，分享精英團隊積累的大量經典案例和稅收籌劃的經驗。一方面他們愿意展示與眾不同的涉稅風險防范技巧。另一方面，他們也希望通過稅收籌劃技術水平的展示獲得學員的信賴。
分享知名上市公司高管的管理經驗。國內知名上市公司萬科、萬達、華茂、中投、旭輝、龍湖等知名地產財稅高管親臨現場，分享受相關項目個案處理稅務管理經驗。特別是中城投資公司分享相關的融資方式及融資平臺。
系統性一站式服務。對于房地產開發企業，從項目立項至項目清算所涉及的每一個知識點都會講解到位，沒有涉及或者獨有的特殊問題可以及時與我校專家互動，參加一個專題的學習，獲得一年的答疑服務。
催化式教學，協調相關政策不一。將學員在當地執行政策中存在的問題集中起來，一方面可以為財政部稅政司進行合理制定稅收政策提供第一手材料；另一方面，對確實不盡合理的一些地方做法，可以幫助與相關部門溝通協調。
提供稅收風險管理科學方法。為提升企業財務管理人員涉稅風險管理水平，本課程為學員提供一整套管理方法，用報表表格說話，控制企業涉稅風險，提升企業稅務管理水平與效率。
四：目標學員
房地產企業中高級管理人員，包括總經理、財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理、人力資源及審計人員及上述后備人員。
五：研修內容和研修方式
（一）研修內容：
第一個模塊：房地產最新稅收政策改革與應對措施模塊（4天2晚）
1：稅收征管改革與保稅護航（通過對征管法的解讀及征管政策改革、提升稅務機關征稅能力，確保國家稅款的應征盡征。規避稅收任務概念，建立公平稅收環境，企業從稅負、稅源角度重新認識征管法及稅收征管政策，規避自身涉稅風險。）（原國家稅務總局副局長0.25天時間）
2：房地產行業未來發展展望（根據十八屆三中全會精神，解讀未來房地產發展方向及結構性調整。）（房地產協會相關領導0.25天時間）
3：房地產企業現行營業稅與增值稅容易混淆的68個問題（“修理修配與修繕的區分、電梯維修收入怎樣繳納流轉稅？林木銷售、種植和管護是繳納增值稅還是營業稅？EPC項目怎樣繳納流轉稅？跨境EPC項目怎樣處理？。。。。。。以及已經營改增業務等68多個問題）（權威專家，0.5天時間）
4：房地產營改增即將確定的稅收政策及稅收籌劃（營改增業務范圍界定、一般納稅人與小規模納稅人認定、發票領購、認證與抵扣、抵扣時限、不可以抵扣的項目、進項轉出的規定、會計核算與稅收籌劃（包括但不限于營改增背景下的個人所得稅籌劃、企業所得稅籌劃、土地增值稅籌劃、印花稅籌劃、及增值稅籌劃等等；1過渡期政策規定10余個問題；2土地征用及拆遷補償費用進項稅抵扣12個問題；3.前期工程建設環節8個問題；4.建筑安裝環節稅涉稅9個問題；5.融資環節的涉稅處理4個問題。6.收入方面的13個問題；7.自營環節的2個問題。）(權威專家，0.5天時間）
5：房地產企業營業稅改征增值稅相關政策深度解讀或研討（針對土地征用費用、前期工程費用、基礎設施費用、建筑安裝工程費、公共配套設施費用、開發間接費用等細節、難點進行政策解讀）（政策制定者0.5天時間）
6：房地產企業所得稅處理難點與會計準則的差異及協調（主要介紹最新企業所得
稅最新政策變化及難點分析、會計準則的最新變化，差異協調，2014年26號公告、一般反避稅條款在房地產領域的應用）（權威專家精講，1天時間）
7：房地產企業兼并重組的最新政策稅務處理（1.并購重組稅務政策、2.并購重組所得稅政策的要點問題、3.一般性稅務處理與特殊性稅務處理、4.重組特殊性稅務處理實操難點、5.跨境重組在實務中應注意的問題、6.重組稅務政策修訂的主要走向、7.稅務部門重點關注的股權交易）（稅收籌劃專家，0.5天時間）
8：中投公司房地產實操案例及經驗作法分享受（中投稅務總監，1天時間）
9：某知名地產實操案例分析（萬達集團相關領導，0.5天時間）
第二個模塊：稅企爭議及涉稅風險控制模塊（4天2晚）
1：稅企爭議案例分享（主要從稅務機關與企業對稅法認知角度切入，以法律相關規定來解決爭端并規避相應的涉稅風險，從律師的視角來分析、認知稅法，并用稅收相關法律手續來實現解決稅企爭議目標。）
（某知名律師事務所合伙人，1天時間）
2：房地產開發企業內部控制體系的建設與評價（主要講解：1.內部控制是什么？ 2.內控要求做什么？ 3.內控工作如何做？ 4.內部控制如何評價。內控制度構建與規避涉稅風險。）
（知名專家，1天時間）
3：如何進行最有效的稅務溝通和稽查應對管理（溝通時機選擇、溝通方式選擇、溝通節點選擇、溝通基礎定位、溝通對象的確定、溝通技術的運用）
（京東稅務與商務副總裁，原萬科地產總稅務師，0.5天時間）
4：房地產企業稅務管控二大法寶：合同控稅和票據控稅（通過合同來確認企業商務模式，近而讓企業適用不同的稅收政策，通過幾個政策的優化實現稅收節稅控制涉稅風險目標。同時對票據實施票流、物流、資金流的管制，實現三流合一，規避稅收風險，綜合案例分享受包括流轉稅、所得稅、土地增值稅）
（知名講師，2天時間）
5：結構化研討：房地產企業土地增值稅存在的問題及解決方案
（權威專家0.5天時間）
◇：集團客戶如對以上具體的模塊感興趣，可實行定制化培訓，具體事項請與責任老師聯系，電話：010-52106881趙捷
◇：北京國家會計學院保留適當調整課程及師資的權利，確定的課程表以每一模塊集訓前公布的為準！
（二）研修方式：
采取講授、案例研討、催化與經驗交流相結合。
六：師資團隊
師資團隊由北京國家會計學院教授、企業實務界專家、財政部國家稅務總局相關政策制定者組成。
1：盧仁法、原國家稅務局副局長、黨組副書記；東北財經大學、中央財經大學兼職教授，著有《中國稅收調控》一書，獲1997年度國家稅務總局授予的全國稅收科學研究成果一等獎。主編全國稅務系統公務員崗位培訓系列教材《稅收概論》、《中國稅刊》、《稅務檢查》等。
2：陳 貴、中國房地產學會執行會長、北京房地產學會常務副會長、中國房地產50人論壇秘書長。
3：路 林、現任中國財富管理50人論壇成員，上海國際股權投資基金協會房地產投資分會會長、CCTV證券投資頻道常任理事，復旦大學經濟學博士。中城投資總裁。中城投資連續多年被評為“中國最具實力房地產基金”、“中國房地產基金十強”等稱號。路林先生也連續獲得“中國房地產基金十年領袖獎”和“中國投投界十大風云人物”等稱號。、項目責任教授，經濟學博士，注冊稅務師，中稅咨詢集團高級顧問
4：馬永義、管理學博士，北京國家會計學院教授，教務部主任
5：盧力平、經濟學博士，北京國家會計學院教授，催化式教學首席講師
6：朱克實、項目責任教授，經濟學博士，中國注冊稅務師，中稅咨詢集團高級顧問7：李旭紅、博士后，財稅政策與應用研究所所長，碩士研究生導師，高級稅務人才培養工程項目責任教授，中國國際稅收研究會理事
8：姜 軍、財務學博士，北京國家會計學院產業金融與運作研究所所長
9：賈麗萍、華茂地產華北區財務總監，原萬科地產稅務經理
10：蔡 磊、京東集團稅務與資金副總裁。畢業于中央財經大學稅務專業，碩士研究生。歷任三星集團中國總部、安利(中國)稅務經理、萬科集團總稅務師，入選“2014年度中國十大稅務杰出人物”。
11：肖太壽、經濟學博士、財政部科研所博士后，北京國家會計學院副研究員，資深培訓專家。
12：陳志堅、中國注冊稅務師，“營改增”小組成員。
13：李曉暉、德勤稅務合伙人，注冊會計師、中國注冊稅務師。
14：陳繼厚、德勤稅務總監，中國注冊稅務師、注冊會計師、注冊資產評估師
15. 王玉康、中稅咨詢高級合伙人，原國家稅務總局國際司副司長
16：王志成、北京國家會計學院副教授，財政部內部控制指引起草小組專家。曾任德勤華永會計師事務所企業風險管理服務部經理，長期從事企業內部控制、預算管理、會計核算體系構建等領域的管理咨詢工作
17：嚴錫忠、上海左券律師事務所主任，律師。上海財經大學國際稅法博士研究生。浦東新區首屆十杰律師，上海市十佳青年律師，上海市財稅法學會副會長，上海財經大學、復旦大學、北京大學稅務碩士兼職導師，全國律協財稅法委員會副主任，中國財稅法學會理事，中國稅務學會第四研究部學術委員
18：魏 斌、中匯稅務師事務所有限公司主管合伙人，執業注冊稅務師，中國注冊稅務協會資本市場專業委員會委員。1988年參加稅務工作，有15年稅務機關工作經歷，2002年開始從事稅務中介服務，曾供職于國內知名會計師事務所和稅務中介服務機構
19：黃 馳、中國注冊稅務師、中國注冊會計師，中稅咨詢集團廣州辦公室高級合伙人。中國家族經營研究中心研究員、中山大學嶺南學院EMBA、工信部企業管理領軍人才、中山大學嶺南學院嶺南智庫財稅組組長、華南理工大學EDP中心稅務講師 。
20：張 鈞、廣信君達律師事務所執行主任，中國家族經營研究中心執行副主任，華南師范大學 兼職教授
七：時間與地點：
1、時間安排：2015年6月18-21日；6月25-28日；9月24-27日；9月17-20日；11月21-24日
2、集訓地點：北京國家會計學院（北京順義區天竺開發區）
八：收費標準及繳費方式
1、培訓費：每位學員培訓費人民幣8800元（8天4晚，不含食宿；含注冊費、教材資料費、培訓費、催化教學費、沙龍費及校友通訊錄制作費）
2、繳費方式：
戶 名：北京國家會計學院
賬 號：1100 1020 1000 5603 0985
開戶行：建行北京順義天竺支行（行號201）
備 注：第一次集訓開班前統一繳費。集訓期間北京國家會計學院可提供食宿，就餐為自助餐，收費標準為105元/人天；住宿條件為單人標準間，收費標準200元/人天（住宿費用含游泳、健身、凈娛樂、寬帶上網等）
九：注意事項
1、每期班均在開課前一天報到，學院注冊中心7：00—23：00可接受報到。學員須提供個人身份證件辦理報到、入住手續。
2、若遇特殊情況不能如期舉辦，在開班前三天告知。對學員已繳納的培訓費用，舉辦方予以全額退還。對因不能如期開班而導致的學員直接、間接損失，包括但不限于差旅費損失、誤工費損失等，舉辦方均不承擔經濟賠償等法律責任。
3、每期培訓班會根據報名情況實時報名截止。
4、培訓費、食宿費用和其他費用均只能開具“培訓費”發票。
十：考核與結業
1、培訓班結束后，北京國家會計學院將為學員配備結業報告指導教師，完成結業案例經專家評審為合格的學員將頒發結業證書，本課程計入“總會計師（稅務方向）崗位培訓課程體系”。2014年參加培訓的學員如果本次再次參加將獲得總會計師（稅務方向）崗位培訓證書。
2、參加全部套餐兩個模塊并通過考試（第二次集訓安排一個晚上用1.5小時考試）
，另交納2000元證書費用，可獲得人力資源和社會保障部的高級稅務咨詢師證書（非國家會計學院證書）。
十一：增值服務
1、凡獲得上述兩證的學員，在一年內免費獲得朱克實老師的電話答疑；
2、凡獲得上述兩證的學員可以以半價參加年末的房地產企業稅務管理高峰論壇。 |
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【報名咨詢】
聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
聯 系 人：李先生 陳小姐
電子郵件：25198734@qq.com
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