來源：漢捷咨詢
又到了制定年度經(jīng)營計劃（BP）與預(yù)算的時期，估計很多企業(yè)老總和相關(guān)部門也開始頭痛：如何明確年度經(jīng)營計劃制定的分工與協(xié)作？如何制定合理的工作時間表？如何有效組織公司上下制定詳實、可行的年度經(jīng)營計劃（BP），真正能夠有效指導(dǎo)下一年各部門的行動？如何按產(chǎn)品、區(qū)域、客戶群、部門/崗位、時間等維度分解年度銷售目標、線索/機會點目標？如何開展戰(zhàn)略解碼，形成各部門的KPI目標、年度重點工作與任務(wù)？如何明確各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的年度業(yè)務(wù)項目？如何讓財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)計劃有效結(jié)合，而不是相互脫節(jié)，變成“兩張皮”？…
要有效解決以上問題，明智的辦法是建立年度經(jīng)營計劃（BP）流程，按照流程與組織分工制定年度經(jīng)營計劃及預(yù)算制定的WBS工作計劃，認真按照每項流程活動的要點、并應(yīng)用相應(yīng)的BP模板來執(zhí)行，從而形成高質(zhì)量的年度經(jīng)營計劃與預(yù)算。
漢捷開展DSTE咨詢過程中，通常會承接前面的戰(zhàn)略規(guī)劃（SP）流程，幫助企業(yè)制定如下圖所示的年度經(jīng)營計劃（BP）流程，對于規(guī)模大的企業(yè)BP流程還會比這個復(fù)雜一些。
第一階段：預(yù)測與規(guī)劃指導(dǎo)
這一階段的目的是確定公司年度經(jīng)營目標、銷售預(yù)測與訂貨目標、KPI方案、優(yōu)先重點工作等。
主要活動包括：
SP向BP的輸入：BP就是SP第一年內(nèi)容的展開和細化，所以BP需要承接SP相關(guān)內(nèi)容并進一步做出分析與評估。
年度KPI方案與年度重點工作的初稿：公司經(jīng)營計劃團隊根據(jù)高層領(lǐng)導(dǎo)的指引和要求，結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃中3-5年的戰(zhàn)略目標、財務(wù)部門給出的預(yù)測推算，提出公司年度KPI方案（初稿）。同時根據(jù)整體戰(zhàn)略解碼分析提出下一年公司級TOPN重點工作清單（初稿）。
財務(wù)預(yù)測推算與人力估算：根據(jù)公司高層提出的公司整體營收目標、利潤目標設(shè)想，公司財務(wù)部門提出費用策略，同時公司人力資源部門組織提出人力估算、薪酬策略，然后財務(wù)部門對于公司整體財務(wù)進行預(yù)測與推算。
銷售預(yù)測（從機會點到訂貨）：銷售預(yù)測，又稱為訂發(fā)收（訂貨、發(fā)貨、收入）預(yù)測，毫無疑問這是年度經(jīng)營計劃的一項關(guān)鍵性活動。銷售預(yù)測的基本依據(jù)是銷售機會點，所以也稱為從機會點到訂貨。
原型法測算：公司財務(wù)部門和人力資源部門根據(jù)公司整體經(jīng)營目標、銷售預(yù)測結(jié)果（包括訂貨、發(fā)貨、收入預(yù)測數(shù)據(jù)），開展財務(wù)和人力測算，形成財務(wù)全面預(yù)算原型、人力預(yù)算原型。
M4會議/公司高層團隊第四次戰(zhàn)略決策會議：在M4會議上，公司高層團隊主要就訂貨總目標、整體人力預(yù)算、費用總預(yù)算、公司KPI方案、公司優(yōu)先重點工作清單等進行評審并確定，從而完成對年度經(jīng)營計劃的總體指導(dǎo)。
第二階段：業(yè)務(wù)目標制定
這一階段的目的是確定各業(yè)務(wù)單位與各主要部門的KPI目標、公司TOPN重點工作、各業(yè)務(wù)單位與各主要部門TOPN重點工作，審議公司預(yù)算。
主要活動包括：
訂貨目標匯總與協(xié)調(diào)：根據(jù)第一階段明確的公司總訂貨目標和銷售預(yù)測（訂發(fā)收預(yù)測），將總訂貨目標按業(yè)務(wù)單位/產(chǎn)品線、年度/季度/月度、生產(chǎn)基地等分解、匯總。
公司預(yù)算初稿：按照銷售收入預(yù)測、整體人力總預(yù)算、費用總預(yù)算，基于產(chǎn)品成本/銷售成本估算，銷售回款預(yù)測，擬制公司損益預(yù)算初稿、現(xiàn)金流預(yù)算初稿。
擬制KPI方案：擬制各業(yè)務(wù)單位和各功能部門的KPI方案（含KPI選取與目標值）。
解碼CTQ-Y與關(guān)鍵行動：解碼各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的CTQ-Y與關(guān)鍵行動，按照BEM方法，結(jié)合KPI方案，對本年度需重點關(guān)注的關(guān)鍵成功要素CSF（含3-5年關(guān)鍵戰(zhàn)略舉措SI所對于的CSF）進行VOX與CTQ-Y解碼分析，識別建議的關(guān)鍵行動，并形成關(guān)鍵行動清單。
TOPN重點工作：歸納整合、協(xié)調(diào)創(chuàng)建公司、業(yè)務(wù)單位與各主要部門的TOPN重點工作：根據(jù)關(guān)鍵行動清單，結(jié)合公司優(yōu)先重點工作清單與行動分解，按照組織層級歸納整合，形成公司級、各業(yè)務(wù)單位、各功能部門的TOPN年度重點工作清單。
對重點工作進行立項：對各項重點工作開展立項工作，指定項目經(jīng)理、項目贊助人，并制定重點工作項目的項目任務(wù)書,尤其是對重點工作項目開展WBS任務(wù)分解。
審核KPI方案、年度重點工作：由經(jīng)營計劃團隊組織對各業(yè)務(wù)單位與各功能領(lǐng)域的KPI方案、年度重點工作清單與項目任務(wù)書進行審核。
M5會議/公司高層團隊第四次戰(zhàn)略決策會議：在M5會議上，高層團隊將審批訂貨目標，審議公司預(yù)算初稿，評審并確定各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的KPI方案、TOPN年度重點工作。
CBP執(zhí)行情況審視：結(jié)合在戰(zhàn)略規(guī)劃（SP）開發(fā)中的業(yè)績差距分析，進一步開展本年度CBP執(zhí)行情況的審視，為下年度CBP的制定提供參考。
第三階段：年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定
這一階段的目的是確定公司BP、各業(yè)務(wù)單位與各功能部門BP、公司全預(yù)算、各業(yè)務(wù)單位與各功能部門BP與全預(yù)算。
主要活動包括：
合并數(shù)據(jù)測算：根據(jù)公司全預(yù)算初稿，各業(yè)務(wù)單位與各功能部門擬制本部門的全預(yù)算初稿，由公財務(wù)部、人力資源部進行數(shù)據(jù)合并與測算。
預(yù)算初評：由公司經(jīng)營計劃團隊對各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的全預(yù)算初稿開展初步評審。
擬制下年度CBP：由公司經(jīng)營計劃團隊擬制下一年度CBP。
公司全面預(yù)算、人力預(yù)算刷新：根據(jù)公司高層團隊的要求和公司資源配置情況，由財務(wù)部、人力資源部組織刷新公司全面財務(wù)預(yù)算、人力預(yù)算。
制定各業(yè)務(wù)單位BP與制定/刷新全預(yù)算：制定各業(yè)務(wù)單位BP，同時，根據(jù)前面的全預(yù)算初稿，刷新財務(wù)預(yù)算、人力預(yù)算。
制定各功能部門BP與制定/刷新全預(yù)算：制定各功能部門BP，同時，根據(jù)前面的全預(yù)算初稿，刷新財務(wù)預(yù)算、人力預(yù)算。
審核BP與全預(yù)算：審核各業(yè)務(wù)單位與各功能部門的BP與全預(yù)算：由公司經(jīng)營計劃團隊組織審核，必要時公司高層領(lǐng)導(dǎo)參加。
M6會議：M6會議/公司高層團隊第四次戰(zhàn)略決策會議：在M6會議上，公司高層團隊就公司CBP與全預(yù)算、各業(yè)務(wù)單位BP與全預(yù)算、各功能部門BP與全預(yù)算進行評審并確定。
預(yù)算發(fā)布及費用授予：由公司財務(wù)部發(fā)布正式的財務(wù)全面預(yù)算，對各項費用（包括銷售費用、研發(fā)費用、管理費用、財務(wù)費用）進行授予。
BP與全預(yù)算定稿：各業(yè)務(wù)單位、各功能部門BP與全預(yù)算定稿：根據(jù)M6會議評審意見，各業(yè)務(wù)單位與各功能部門BP與全預(yù)算定稿、正式下發(fā)。
簽訂績效合同：對于公司高層人員，擬制年度績效合同，并由公司與高層人員簽訂。
BP述職：由各BP負責人向公司高層團隊或董事會開展述職。
以上是對BP流程的三個階段相關(guān)活動進行簡要說明，漢捷咨詢在實際開展DSTE咨詢時，會幫助企業(yè)編寫更詳細的活動說明（包括任務(wù)步驟、角色分工、操作指引、輸入輸出等），更重要的是制定各層面、各領(lǐng)域的模板/表格，這樣就能夠很順暢的操作。漢捷咨詢與漢卓軟件還可以幫助企業(yè)實施iDSTE戰(zhàn)略管理軟件系統(tǒng)，其中的iDSTE-SP模塊、BP模塊已經(jīng)全面把SP/BP流程、一系列SP/BP模板固化到iDSTE系統(tǒng)的線上EXCEL模板上，這樣就可以通過線上集成化、又好又快的制定SP/BP，大幅度提升SP/BP制定的質(zhì)量！
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