關(guān)于舉辦“公司并購(gòu)與重組”高級(jí)研修班的通知
各相關(guān)單位：
近年來(lái)，受到國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，中國(guó)的并購(gòu)交易金額跌至歷史低位，但并購(gòu)交易數(shù)量仍保持在歷史高位，尤其在受不確定性因素影響較小的產(chǎn)業(yè)升級(jí)和高科技領(lǐng)域。
并購(gòu)重組是優(yōu)化資源配置、激發(fā)市場(chǎng)活力的重要途徑。在 “產(chǎn)業(yè)升級(jí)”、“區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展”、“新能源、新基建”、“盤(pán)活存量資產(chǎn)”以及國(guó)企改革等背景下，中國(guó)企業(yè)并購(gòu)重組正進(jìn)入活躍期。在全面注冊(cè)制背景下，IPO相對(duì)于并購(gòu)重組的估值優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步萎縮，被上市公司兼并，正在成為眾多企業(yè)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化的新通衢。
展望未來(lái)，企業(yè)可以根據(jù)自身和市場(chǎng)情況進(jìn)行選擇，創(chuàng)造“1+1＞2”的產(chǎn)業(yè)效益，讓并購(gòu)重組成為發(fā)揮企業(yè)價(jià)值、提升產(chǎn)業(yè)效率、優(yōu)化資源配置、實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型的良好路徑。由于并購(gòu)重組活動(dòng)涵蓋多個(gè)環(huán)節(jié)并需要大量的財(cái)務(wù)、證券、法律、稅務(wù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院特邀實(shí)務(wù)專(zhuān)家和學(xué)院教授聯(lián)合授課，推出了“公司并購(gòu)與重組”高級(jí)研修班。課程內(nèi)容涵蓋并購(gòu)中的估值、稅務(wù)、法律、財(cái)務(wù)盡調(diào)、融資方法、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范以及并購(gòu)后整合等各方面的內(nèi)容，旨在幫助企業(yè)高管梳理并購(gòu)各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)注要點(diǎn)，更好判斷標(biāo)的價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)并購(gòu)后的整合增值。
一、培訓(xùn)安排
2024年9月23-27日上海、11月19-23日上海
二、課程目標(biāo)
1.了解企業(yè)并購(gòu)重組的原則、運(yùn)作模式，洞察并購(gòu)成功因素，掌握消除并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的方法，提升并購(gòu)成功率；
2.深度研討財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、估值、法律、稅務(wù)、融資方式與交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)；
3.解析企業(yè)并購(gòu)的運(yùn)作條件與主要模式，解剖經(jīng)典案例和創(chuàng)新實(shí)踐。
三、培訓(xùn)對(duì)象
1.各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人；
2.企業(yè)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理，董事會(huì)成員；
3.企業(yè)負(fù)責(zé)并購(gòu)?fù)顿Y業(yè)務(wù)的高管，戰(zhàn)略規(guī)劃、投資管理、風(fēng)控部門(mén)負(fù)責(zé)人；
4.相關(guān)投資機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人士；各產(chǎn)權(quán)交易所、擬參與改制并購(gòu)的各類(lèi)投資者。
四、 課程內(nèi)容
（一）并購(gòu)重組基本流程及重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題
1.并購(gòu)重組的意義
2.產(chǎn)業(yè)投資與財(cái)務(wù)投資的區(qū)別及關(guān)注重點(diǎn)
3.并購(gòu)重組基本流程：
標(biāo)的選擇、中介選聘、意向性談判、盡職調(diào)查、擬定方案、價(jià)值評(píng)估、制定策略、交易條件的談判、審批、交割、整合
1. 案例解析
（二）并購(gòu)重組盡職調(diào)查與常見(jiàn)會(huì)計(jì)舞弊
1.盡職調(diào)查目標(biāo)思路與調(diào)查范圍
2.如何實(shí)施財(cái)務(wù)盡職調(diào)查
3.重點(diǎn)財(cái)報(bào)項(xiàng)目調(diào)查思路與要點(diǎn)
4.如何開(kāi)展稅務(wù)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查
5.常見(jiàn)會(huì)計(jì)舞弊手法與調(diào)查思路
6.典型會(huì)計(jì)舞弊案例
7.如何利用財(cái)務(wù)盡調(diào)創(chuàng)造價(jià)值
（三）并購(gòu)重組中的融資問(wèn)題
1.并購(gòu)的種類(lèi)和交易方式
2.并購(gòu)資金需求和來(lái)源
3.各種并購(gòu)融資方式對(duì)比：股權(quán)融資、現(xiàn)金并購(gòu)、資產(chǎn)置換、債務(wù)融資、并購(gòu)基金、資產(chǎn)證券化融資
（四）并購(gòu)重組中的稅務(wù)規(guī)范
1.并購(gòu)重組的稅收政策分析
2.非貨幣性資產(chǎn)投資的稅收政策分析
3.資產(chǎn)/股權(quán)劃轉(zhuǎn)的稅收政策分析
（五）并購(gòu)重組法律實(shí)務(wù)
1.并購(gòu)頂層設(shè)計(jì)的邏輯
2.并購(gòu)業(yè)務(wù)的主要流程及風(fēng)控工作
3.并購(gòu)的主要法律風(fēng)險(xiǎn)：并購(gòu)標(biāo)的自身風(fēng)險(xiǎn)、交易模式及操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)交易體系風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等
4.并購(gòu)法律盡職調(diào)查：調(diào)查目的和核查要點(diǎn)
5.并購(gòu)中的對(duì)賭條款
（六）并購(gòu)重組中的估值問(wèn)題
1.評(píng)估方法的選擇
2.收益法評(píng)估企業(yè)價(jià)值
3.集團(tuán)型企業(yè)的評(píng)估
4.被投資單位價(jià)值為負(fù)值的評(píng)估
5.資產(chǎn)基礎(chǔ)法與收益法評(píng)估結(jié)論的選擇
（七）并購(gòu)重組交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
1.并購(gòu)市場(chǎng)回顧
2.上市公司并購(gòu)重組
3.并購(gòu)重組交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
——并購(gòu)重組動(dòng)因及基本過(guò)程
——并購(gòu)重組交易結(jié)構(gòu)框架
4.國(guó)企混改
5.債務(wù)重組與破產(chǎn)重整
6.典型案例
（八）并購(gòu)后的整合
1.整合內(nèi)容和整合問(wèn)題
2.人力資源整合：管理層整合、員工整合、薪酬計(jì)劃與制度改革、企業(yè)文化整合
3.流程整合：組織機(jī)構(gòu)整合、內(nèi)控制度整合、規(guī)章制度整合
4.資源整合：財(cái)務(wù)管理整合、資產(chǎn)整合、市場(chǎng)資源整合、生產(chǎn)技術(shù)管理整合
5.業(yè)務(wù)整合：業(yè)務(wù)布局調(diào)整、新業(yè)務(wù)的延伸、重疊業(yè)務(wù)的消除，上下游產(chǎn)業(yè)鏈的延伸和重組
6.案例解析
五、擬聘師資
周老師：上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院講師，金融學(xué)博士，擁有資深的實(shí)務(wù)經(jīng)歷。
郜老師：資深實(shí)務(wù)專(zhuān)家，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授，多家上市公司獨(dú)立董事。
丘老師：廈門(mén)大學(xué)資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生校外導(dǎo)師，中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)教育培訓(xùn)委員會(huì)委員，全國(guó)首批資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)領(lǐng)軍人才。廈門(mén)嘉學(xué)資產(chǎn)評(píng)估房地產(chǎn)估價(jià)有限公司高級(jí)合伙人。
鞠老師：上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院副教授，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)四星名師，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)軍人才，重點(diǎn)研究資本市場(chǎng)的稅收問(wèn)題。
王老師：國(guó)浩律師事務(wù)所權(quán)益合伙人。曾獲上海市第四屆“優(yōu)秀女律師”。王律師在并購(gòu)領(lǐng)域深耕二十余年，提供并購(gòu)法律服務(wù)的項(xiàng)目超過(guò)150個(gè)，并購(gòu)標(biāo)的金額近千億。
以及其他資深實(shí)務(wù)專(zhuān)家。
六、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1.培訓(xùn)費(fèi)：9800元
2.食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，具體標(biāo)準(zhǔn)以開(kāi)課通知為準(zhǔn)。
3.費(fèi)用支付方式：培訓(xùn)費(fèi)由上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院收取，支付寶/微信掃碼、匯款。食宿費(fèi)由酒店收取，現(xiàn)場(chǎng)支付。
4.關(guān)于發(fā)票：培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票由學(xué)院提供；食宿發(fā)票由酒店提供。
七、結(jié)業(yè)證書(shū)
培訓(xùn)班結(jié)束后由上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院頒發(fā)結(jié)業(yè)證書(shū)，并注明學(xué)時(shí)。
【報(bào)名咨詢(xún)】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯(lián) 系 人：李先生 陳小姐
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