培訓時間：2024年11月19 日（周二）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00
培訓地點：廣州南國會·1站大酒店六樓北國廳(★★★★)(廣州天河區天河路683號，地鐵3號線崗頂站A出口、BRT崗頂站)
培訓對象：企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理、財務主管、稅務主管和相關財務實操人員及稅會所項目經理、實操人員。
培訓費用：1980元/人（含學習費、資料費、場地活動費、午餐、茶歇、稅費等費用）
授課方式：本課程為全實戰案例講解，案例精巧，方法實用，將學員帶入2024新稅態下企業年終關賬技巧與風險應對的新境界，給您意想不到的滿滿干貨！
課程背景：
年終歲尾是企業財務人員一年中最繁忙的時候，不但要清查資產、核實債務，還要對賬、結賬一直到最后編制財務會計報告。
這一系列工作中，尤其是涉稅事項的調整值得財務人員關注，因為任何一個涉稅問題的疏漏，都可能使企業增加不必要的巨額稅收負擔。財務人員應當注意哪些問題，才能避免涉稅風險？
稅政年年改，今年哪些新政對你來說是“甜點”，哪些是“黃連”？
您是否想知道如何掃出隱藏在財報中的大大小小的“炸彈”？如何拆彈？
您是否想知道如何在年終關賬中運用稅改政策，成為企業的懂稅達人？
您能否通過關賬盤清企業家底，指點企業盈利方向？
課程收益：
·洞悉最新財稅政策，享受改革紅利，規避政策誤區
·全面掃描企業業務，自查財報風險，化解財稅危機
·提前梳理稅收成本，把握關賬要點，輕松應對匯繳
·分析年度財報數據，把脈經營方向，成就企業發展
◆效果檢驗：案例教學，實際操作跟進。
◆問與診結合、教與學相長。
神秘財稅實戰專家> > >
國內著名財稅實戰專家，十七年財稅咨詢、培訓經驗，注冊稅務師，注冊會計師某培訓集團金牌講師，稅務師考試培訓講師，金蝶、用友等財稅機構特聘講師。現任：某集團稅務咨詢顧問；歷任某集團首席財務官，華南某集團稅務總監等職位。曾多次為各地稅務機關、12366坐席、事業單位及企業納稅人等提供增值稅、企業所得稅、個人所得稅等業務培訓，培訓人次超萬人次，創造多次單場線上直播培訓人次過萬記錄，培訓中因語言精練、理論與實務融會貫通屢受好評！
授課特點：實操實用實務，犀利辛辣，風趣幽默！
培訓大綱：
第一節 2024年稅收征管環境年度財稅政策解析
一、2024年稅收征管環境解析
二、2024年財稅政策分析與解讀
第二節 透過風險指標做企業全年度財稅風險深度檢查
一、數電票財稅風險指標
二、增值稅及所得稅財稅風險指標
三、費用及往來等財稅風險指標
四、2024年度高風險稅務工具解析與應對
第三節 關賬前稅前扣除憑證整理、核查
一、稅前扣除憑證分類
二、內部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點
三、外部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點
第四節 關賬前資產梳理
一、貨幣資金
1、庫存現金年末盤點及日常管理問題
2、銀行存款期末對賬及日常管理問題
3、新興結算方式——支付寶、微信賬戶日常使用中的新風險
4、貨幣資金損失如何進行稅前扣除問題
二、存貨與固定資產
1、期末存貨盤點如何盤點
2、期末固定資產盤點
3、賬實不符情況下如何進行財稅處理處理
4、固定資產改變用途對外出售如何進行財稅處理
5、存貨損失的財稅處理，如何順利稅前扣除
6、固定資產損失的財稅處理，如何順利稅前扣除
三、無形資產如何進行年度關賬
1、看不見的無形資產期末關賬前也需要盤點嗎？
2、無形資產損失的財稅處理，如何順利稅前扣除
第五節 關賬前關于損益類問題的處理
一、收入確認可能帶來的財稅差異及調整引發的后續問題
1、增值稅稅率下行通道帶來的確認風險及解決方式
2、企業所得稅與會計收入確認差異帶來的爭議與調整
輕裝上陣——小準則收入確認財稅趨同
跨期合同收入確認財稅差異及調整
銷售折扣、折讓、退回的財稅處理
頭痛的“銷售積分”財稅處理分析
二、成本費用年終關賬處理及稅會差異產生與調整
1、年終關賬前歸屬當期費用的歸集與整理
2、年終關賬前關于暫估入庫存貨整理
3、年終關賬前準確核算工資薪金、福利費用及教育經費
（1）新個稅下歸屬當期獎金計提中的個人所得稅計算
（2）福利費PK福利費；企業所得稅PK個人所得稅，必須厘清的一對概念
（3）可結轉以后期間稅前扣除的職工教育經費如何妥當處理
4、業務招待費如何正確進行賬務處理？如何進行稅前扣除？
5、廣告費與業務宣傳費如何正確進行賬務處理？如何進行稅前扣除？
6、捐贈支出的稅前扣除及新政
7、借款費用稅前扣除政策與風險
（1）借款費用資本化問題
（2）只要是金融機構借款利息就可以全額稅前扣除
（3）非金融機構借款稅前扣除限制
（4）關聯方借款的稅前扣除問題
（5）股東出資未到位時但借款利息稅前扣除問題
8、完工固定資產未取得發票的年末處理問題
第六節 企業關賬前往來款清理，有效降低財稅風險
1、往來賬款是否及時確認及入賬
2、往來賬項科目核算是否正確，是否有多頭掛賬現象
3、學會進行賬齡分析，評估壞賬風險
4、應收賬款是否及時對賬及催收
5、預收賬款是否及時按規定結轉收入，期末大額預收風險分析
6、應付賬款及時核實金額，分析是否存在長期掛賬現象，避免稅務風險
7、年末敏感的其他應收款及時催要結清，避免損失和產生稅務風險
8、分析其他應收款中是否存在關聯方借款，避免引發視同銷售風險
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