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【培訓時間】2023年9月21-22日（周四-周五）；上午9:00-12:00、下午13:30-17:00
【培訓地點】廣州南國會·1站酒店六樓北國廳（廣州天河區天河路683號，地鐵3號線崗頂站Ａ出口、BRT崗頂站）
【課程對象】公司董事長、總裁及副總裁、總經理，及其他高層經理；企業計劃部負責人；獨立事業部高級決策人、總監及部門經理、子公司高管、人力資源總監、財務總監、人事經理及主管；辦公室主任、中層管理者、部門經理；財務人員與其他預算管理人員。
【培訓費用】3980元/人（含學習費、資料費、場地活動費、午餐、茶歇、稅費等費用)，代訂酒店，住宿費用自理。
【授課方式】課程講授 60%，案例分析及小組研討 20%，實操練習 20%
【課程背景】
企業全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成為企業管理不可或缺的手段，從當前全面預算管理的成功實踐看, 全面預算不僅僅是一個由預算規劃、編制、執行、控制所組成的管理過程，更是一個將企業績效管理和企業戰略執行力有效結合的系統管理工具，一個優化和完善戰略執行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，最大可能的降低支出提升企業利潤，是每一個企業最為關心的重大實際
問題。
本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題：如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施?如何結合企業的自身狀況設計控制要點；建立適合企業自身情況的內部控制系統；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。
【課程收益】
1、了解企業預算編制的基本流程、主要方法及執行中的跟蹤控制的有效方法；
2、理解預算對企業的價值及各部門的預算管理責任；
3、掌握成本預測、預算差異分析等財務分析工具；
4、學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評；
5、增進經營部門與財務部門在預算管理和控制方面的共識。
【課程特色】
【從問題出發】：針對企業全面預算管理遇到的各類問題，進行理論與實踐相結合的探討。
【從現實出發】：對解決預算管理的各類問題的方法，力求符合實際、力求具有可操作性。
【從對象出發】：了解和把握預算管理人員在預算管理的實踐遇到的主要難點、問題和困惑，給予針對性的講解。
【主講專家】
何老師：國內著名財務管理實戰專家、20 年的財務管理經驗、武漢大學 MPACC 會計碩士、何老師擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業的財務管理困境有很深的理解與感悟。跨生產制造、批發零售、建筑施工及服務業等諸多領域，常年擔任深圳泰鯨集團、溫州遠大集團企業財務顧問，進行稅務籌劃，為企業節約稅金近千萬元。先后為 500 多家企業提供咨詢培訓服務，曾對1400
多份財務報表進行分析，并能現場提出財務改進建議，獲得企業家們的一致好評。
【課程大綱】
第一講：內部控制與全面預算
一、內部控制的概念
二、內部控制五要素
三、內部控制與全面預算的關系
四、《企業內部控制應用指引第 15 號——全面預算》
案例導入：你所認為的全面預算
五、全面預算的概念
六、全面預算的作用與必要性
七、全面預算失敗的常見原因
案例分析：生活中的全面預算
第二講：內部控制視角下的全面預算管理體系
一、全面預算管理的組織架構（信息與溝通）
1、預算組織架構的組成
2、預算組織架構的職責
課程互動：繪制全面預算編制線路圖
二、全面預算的目標（控制目標）
1、預算目標確定的影響因素（風險評估）
2、企業不同發展階段的預算目標
3、預算目標的分解
三、全面預算的編制（控制活動）
1、預算編制的主要內容
2、預算編制的邏輯與流程
3、工作計劃的編制（控制活動）
工作計劃模板
職能部門的工作計劃編制
4、工作計劃質詢會
案例分析：Z 企業的工作計劃質詢會
5、預算編制的方法
增量預算
零基預算
彈性預算
滾動預算（小調整）
案例分析：零基預算在預算編制中的應用
案例分析：滾動預算在預算編制中的應用
6、預算編制的十項必需準備工作
7、預算編制的部門分工
8、關鍵預算的編制方法
1)收入預算的編制
2)生產/服務成本預算的編制
3)費用預算
費用的分類（固定？可控？付現？）
費用的預算
研發費用的預算
9、財務預算的平衡
四、全面預算的控制（控制活動）
1、PDCA 管理循環
2、預算的執行控制
3、內部控制管理權責指引
案例分析：X 企業的內部控制管理權責指引
4、預算的分析
預算的差異
預算差異的分析方法
案例分析：生產過程中的預算差異分析
案例分析：經營結果中的預算差異分析
5、預算的反饋與報告
6、預算的調整
五、全面預算的考評（內部監督）
1、預算考評成功的影響因素有哪些
2、預算的考核指標的選擇
課程總結：
一、全面預算中的“四位一體”
二、全面預算中的四大秘笈
三、全面預算中的三大階段
四、全面預算中的財務定位
五、預算平衡中的三大利器
六、全面預算常見疑難問題及解答
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