培訓(xùn)時(shí)間：2023年10月13日-14日9:30至16:30
培訓(xùn)地點(diǎn)：杭州市文一西路522號西溪科創(chuàng)園8幢
培訓(xùn)費(fèi)用：4200元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、會務(wù)服務(wù)費(fèi)）
培訓(xùn)對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)人員、經(jīng)營人員等
企業(yè)痛點(diǎn)：
每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自查等一系列財(cái)稅處理事項(xiàng)，相當(dāng)于是對財(cái)務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個(gè)稅新政、減稅降費(fèi)的不斷調(diào)整等一系列財(cái)稅變革，都會對年終關(guān)賬造成一定的影響。
那么，面對如此多的工作項(xiàng)目、營商環(huán)境的變化，我們該如何正常、有序的開展年度關(guān)賬呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？
1、理清企業(yè)會計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？
2、理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？
3、理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？
4、理清企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？
課程亮點(diǎn)：
1、本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行一次全面的梳理與講解。
2、全面掌握企業(yè)會計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量。
3、全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理。
4、系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控。
5、深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧。
培訓(xùn)大綱：
一、企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、貨幣資金核查、盤點(diǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2、核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)
3、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬
4、長期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬
5、長期股權(quán)投資如何進(jìn)行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃
二、企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、往來賬項(xiàng)科目核算是否正確？
2、應(yīng)收賬款是否及時(shí)核對與確認(rèn)金額？
3、確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？
4、如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險(xiǎn)？
5、預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？
6、清算其他應(yīng)收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是否存在違規(guī)行為？
7、預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？
8、應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？
9、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
10、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確？
11、往來損失如何確認(rèn)？如何備案？
12、超過一年的押金，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何關(guān)賬？
三、企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、企業(yè)所得稅、增值稅、會計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？
2、如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？
3、如何正確核算工資薪金的計(jì)提處理？
4、工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？
5、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開支？
6、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？
7、社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會保險(xiǎn)都能夠稅前扣除？
8、員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？
四、企業(yè)運(yùn)營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查
1、銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2、銷售合同中的回購條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
3、借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
4、房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5、合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣
6、合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析
7、不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
五、企業(yè)年度關(guān)賬與報(bào)表涉稅自查
1、資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！
2、資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！
3、資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)折舊”余額變動異常，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！
4、資產(chǎn)負(fù)債表“在建工程”余額長期存在，企業(yè)可能在偷稅！
5、資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！
6、資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在?
六、企業(yè)稅收繳納中的疑難問題自查與關(guān)賬前應(yīng)對處理
1、收入類
2、扣除類
(1) 工資薪金
(2) 職工福利費(fèi)
(3) 工會經(jīng)費(fèi)
(4) 保險(xiǎn)費(fèi)用
(5) 廣告費(fèi)
(6) 捐贈支出
(7) 利息支出
(8) 資產(chǎn)折舊攤銷
(9) 資產(chǎn)損失
課堂總結(jié)與答疑
培訓(xùn)講師：馬昌堯
1、國家稅務(wù)總局/中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授
2、湖南中稅優(yōu)財(cái)集團(tuán)創(chuàng)始人
3、湖南優(yōu)財(cái)經(jīng)紀(jì)創(chuàng)始人
4、湖南優(yōu)財(cái)技術(shù)服務(wù)創(chuàng)始人
授課經(jīng)驗(yàn)：國電建、水電八局、嘉達(dá)工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長鑫工程、優(yōu)元工程、蘭天集團(tuán)、九城集團(tuán)、臉譜集團(tuán)、東風(fēng)本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行等。
【報(bào)名咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
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