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信貸客戶的財務(wù)分析及非財務(wù)分析 |
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課程背景：
如何通過對企業(yè)財務(wù)報表的閱讀與分析，評價客戶的資產(chǎn)質(zhì)量，分析其真正的盈利能力與現(xiàn)金流量狀況，對于銀行客戶經(jīng)理而言非常重要，因?yàn)樵摥h(huán)節(jié)是把控信貸風(fēng)險的關(guān)鍵。通過該項(xiàng)工作的有效展開，可以讓銀行規(guī)避不良客戶，找到真正具有含金量的優(yōu)秀客戶。企業(yè)常見的財務(wù)造假手段有哪些？如何有效進(jìn)行識別？該課程將通過大量的案例為您一一呈現(xiàn)企業(yè)造假的種種手法以及識別的方法，讓您練就“火眼金星”，打造銀行信貸防火墻。同時對于重點(diǎn)關(guān)注的非財務(wù)信息也有精彩闡述。
培訓(xùn)收益：
培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)科學(xué)的報表閱讀與財務(wù)分析系統(tǒng)，通過財務(wù)造假手段的介紹與識別方法的分享，讓學(xué)員找到屬于銀行的VIP客戶，從而提升銀行盈利能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
一、透徹掌握三大財務(wù)報表，讀懂財務(wù)報告
二、掌握常見的財務(wù)分析方法，全面評估企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營質(zhì)態(tài)
三、了解財務(wù)造假的主要做法及其有效識別方法，拒絕一切虛假信息的干擾
四、掌握非財務(wù)信息的分析要點(diǎn)，結(jié)合財務(wù)信息的分析，全面把控信貸風(fēng)險
課程大綱：
一、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
（一）從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作
1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu) 2）資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容
（二）各項(xiàng)經(jīng)營活動在報表上的具體反映
1）貨幣資金 2）應(yīng)收票據(jù) 3）應(yīng)收賬款 4）其他應(yīng)收款 5）預(yù)付賬款
6）存貨 7)固定資產(chǎn) 8）累計折舊 9）無形資產(chǎn) 10）應(yīng)付賬款
11）應(yīng)付工資 12）其他應(yīng)付款 13）應(yīng)交稅金 14）其他應(yīng)交款
15）實(shí)收資本 16）資本公積 17）盈余公積 18）未分配利潤
（三）資產(chǎn)負(fù)債表分析
1）評價資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 2）評價資金來源與融資結(jié)構(gòu)
3）評價償債能力與風(fēng)險 4）評價營運(yùn)能力及其管理效率
二、利潤表的閱讀與分析
（一）利潤的形成過程
1）利潤的概念 2）利潤的形成
（二）利潤表各項(xiàng)內(nèi)容詳解
1）營業(yè)收入 2）營業(yè)成本 3）營業(yè)稅金及附加 4）管理費(fèi)用
5）銷售費(fèi)用 6）財務(wù)費(fèi)用 7）營業(yè)外收入 8）營業(yè)外支出
9）投資收益 10）所得稅
（三）利潤表分析
1）評價企業(yè)的盈利能力 2）評價企業(yè)的運(yùn)營能力
3）評價經(jīng)營成果增減變動原因及變化趨勢 4）分析業(yè)務(wù)的成長性
三、現(xiàn)金流量表的閱讀
（一）現(xiàn)金流量表主表閱讀
1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
（二）現(xiàn)金流量表附表閱讀
1）將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量
2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動 3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變化
（三）現(xiàn)金流量表分析
1）現(xiàn)金流量比率分析 2）收益質(zhì)量分析 3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
總結(jié)：
1）關(guān)注企業(yè)財務(wù)效益狀況、資產(chǎn)運(yùn)營狀況、償債能力狀況以及發(fā)展能力狀況四大類八個核心財務(wù)指標(biāo)
2） 總?cè)龔垐蟊淼年P(guān)系，全面分析客戶真實(shí)的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況以及現(xiàn)金流量狀況
四、財務(wù)報告舞弊與虛假財務(wù)信息識別
（一）虛假財務(wù)報告的概念
（二）虛假財務(wù)報告的動機(jī)
1）業(yè)績考核 2）股票發(fā)行 3）債權(quán)融資 4）稅務(wù)目的
（三）粉飾類型
1）粉飾經(jīng)營業(yè)績 2）粉飾財務(wù)狀況
（四）粉飾的常用手段
1）資產(chǎn)重組 2）關(guān)聯(lián)交易
3）資產(chǎn)評估 4）會計政策、會計估計以及人為調(diào)整
（四）粉飾報表導(dǎo)致的結(jié)果
1）資產(chǎn)造假 2）銷售造假
3）成本造假 4）稅收造假
（五）報表粉飾的識別技巧
1）不良資產(chǎn)剔除法 2）關(guān)聯(lián)交易剔除法
3）異常利潤剔除法 4）現(xiàn)金流量分析法
五、關(guān)注客戶的非財務(wù)信息，全面防止信貸風(fēng)險
（一）企業(yè)愿景與戰(zhàn)略
（二）企業(yè)文化與主要領(lǐng)導(dǎo)人的管理哲學(xué)
（三）行業(yè)與競爭環(huán)境
（四）政策風(fēng)險
（五）管理水平與競爭能力
（六）關(guān)注客戶方方面面的細(xì)節(jié)表現(xiàn)
主講專家簡介：
章從大，世界華人講師500強(qiáng)，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論證項(xiàng)目特聘講師，國富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授，清華大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過數(shù)百次大型公開課。主講的《納稅風(fēng)險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《新會計準(zhǔn)則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財務(wù)風(fēng)險防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。
部分服務(wù)客戶：中國移動、中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、揚(yáng)子江動力、宏福集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬科股份、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會、常林集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、江西長運(yùn)股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車業(yè)、森泰機(jī)電、三美化工、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、萬華服飾、威特電池、清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)、揚(yáng)州教育學(xué)院、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業(yè)、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、西安楊森、上海煙草集團(tuán)、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團(tuán)、中國生物、長虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、九陽股份、中國郵政、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、與狼共舞、報喜鳥集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、恒寶股份、青島啤酒、招商證券、海天塑機(jī)集團(tuán)、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、江順科技、羅姆電子、理文造紙、冰山集團(tuán)、建發(fā)物資、瑞云集團(tuán)、一汽集團(tuán)、威勝集團(tuán)，冰山集團(tuán)、老百姓大藥房、中國水電、國家電網(wǎng)、彩虹集團(tuán)、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)……
授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。 |
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