您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)課程 > 集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易涉稅與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略培訓(xùn)講師：屠建清，財(cái)稅審計(jì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理專家
培訓(xùn)大綱：
第一講 關(guān)聯(lián)交易概述
一、財(cái)稅法律法規(guī)對(duì)關(guān)聯(lián)方及其交易的規(guī)定
（一）關(guān)聯(lián)方的定義
（二）關(guān)聯(lián)方交易及其類型
（三）關(guān)聯(lián)方交易的處理原則
（四）會(huì)計(jì)上對(duì)關(guān)聯(lián)方及其交易的披露要求
二、華東公司和利民公司關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)策略
（一）華東公司和利民公司關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）華東公司和利民公司關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1、達(dá)成預(yù)約定價(jià)安排
2、利用招投標(biāo)定價(jià), 使程序合法化
3、通過契約規(guī)范雙方的權(quán)利義務(wù)
4、保存完備相關(guān)資料, 以防稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查調(diào)整
第二講 集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易涉稅行為特征與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
一、集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的涉稅行為特征
二、集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
第三講 基于集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施案例分析
一、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)狀
（一）集團(tuán)概況
（二）集團(tuán)公司簡介
二、集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的涉稅行為特征
（二）集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的主要類型
（三）集團(tuán)經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易情況
1、關(guān)聯(lián)購銷情況
2、購銷業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)政策
3、費(fèi)用分?jǐn)傟P(guān)聯(lián)交易情況
（四）集團(tuán)非經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易情況
1、關(guān)聯(lián)方股權(quán)收購業(yè)務(wù)情況
2、關(guān)聯(lián)方融資業(yè)務(wù)情況
三、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）集團(tuán)經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、關(guān)聯(lián)購銷業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2、費(fèi)用分?jǐn)傟P(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）集團(tuán)非經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、關(guān)聯(lián)方股權(quán)收購業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2、關(guān)聯(lián)方融資業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（三）集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果
（四）集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
四、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施
（一）集團(tuán)經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施
1、完善集團(tuán)內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制
2、優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)管理體制
3、積極溝通采取預(yù)約定價(jià)安排來加強(qiáng)事前控制
（二）NF 集團(tuán)非經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施
1、積極溝通選擇適宜的財(cái)稅處理方案
2、充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行事前合理稅收籌劃
第四講 商品混凝土行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
一、商品混凝土生產(chǎn)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)
（一）生產(chǎn)經(jīng)營具有同一性
（二）生產(chǎn)工藝具有單一性
（三）貨款結(jié)算具有滯后性
二、商品混凝土行業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（一）隱瞞漏記收入
（二）貨款體外循環(huán)
（三）虛列成本費(fèi)用
三、強(qiáng)化商品混凝土行業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）合理運(yùn)用第三方信息
（二）建立生產(chǎn)數(shù)據(jù)分析模型
（三）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況監(jiān)督
（四）抄送生產(chǎn)報(bào)表資料
第五講 集團(tuán)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、 集團(tuán)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容分析
（一）關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（二)關(guān)聯(lián)交易成本分?jǐn)偵娑愶L(fēng)險(xiǎn)
(三）關(guān)聯(lián)交易同期資料報(bào)告產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
二 、集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的措施
（一）加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的監(jiān)督管理
（二）主動(dòng)提交同期資料
（三）采取預(yù)約定價(jià)方式
（四）建立企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
第六講 集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略
一、關(guān)聯(lián)方關(guān)系與關(guān)聯(lián)方交易的類型
(一 )關(guān)聯(lián)方關(guān)系
（二）關(guān)聯(lián)方交易的類型
二、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)方法
（一）市場定價(jià)法
（二）雙重轉(zhuǎn)移定價(jià)
（三）協(xié)商定價(jià)法
（四）成本導(dǎo)向轉(zhuǎn)移定價(jià)法
三，集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)的動(dòng)機(jī)
（一）降低集團(tuán)企業(yè)整體稅負(fù)
（二）降低集團(tuán)企業(yè)整體稅負(fù)
（三）通過虛增利潤粉飾公司財(cái)務(wù)報(bào)表
（四）實(shí)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)移
（五）規(guī)避外匯與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
（六）績效考核需求
四、內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因
（一）從宏觀角度把握稅收風(fēng) 險(xiǎn)影響因素
（二）從微觀和超微觀角度把握集團(tuán)企業(yè)自身因素
五、內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
（一）完善轉(zhuǎn)移定價(jià)稅制以增強(qiáng)實(shí)際業(yè)務(wù)可操作性
（二）加快集團(tuán)企業(yè)信息化建設(shè)
（三）積極主動(dòng)應(yīng)對(duì)以做好稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案
（四）加強(qiáng)與各級(jí)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通以爭取提前達(dá)成預(yù)約定價(jià)安排
（五）借助外部專業(yè)機(jī)構(gòu) 、專家力量以提升涉稅風(fēng)控應(yīng)對(duì)能力
（六）集團(tuán)企業(yè)要重視內(nèi)部專業(yè)人才培養(yǎng)
第七講 基于廣元A公司水泥制造產(chǎn)業(yè)鏈稅收風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析
一、產(chǎn)業(yè)鏈情況概述
二、產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)經(jīng)營情況
三、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
（一）產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)控管理和涉稅風(fēng)險(xiǎn)狀況
1、購進(jìn)原材料難掌握
2、銷售收入難掌握
3、企業(yè)資金流向難掌握
4、享受資源綜合利用優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)難以規(guī)避
四、風(fēng)險(xiǎn)管理模型介紹
（一）購銷互控分析模型。
（二）毛利率分析模型
（三）費(fèi)用相關(guān)分析模型
（四）物耗收入對(duì)比分析模型
（五）橫向增值稅稅負(fù)分析模型
五、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理舉措
（一）推進(jìn)信息共享，樹立以數(shù)治稅思維
（二）強(qiáng)化人才支撐，培養(yǎng)專業(yè)復(fù)合型隊(duì)伍
（三）構(gòu)建分析模型，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理精準(zhǔn)性
第八講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)
【聯(lián)系咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯(lián) 系 人：李先生 陳小姐
