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課程背景：
模塊一：金稅三期下涉稅票據(jù)管理實(shí)務(wù)
1、增值稅專用發(fā)票專項(xiàng)稅務(wù)稽查需注意事項(xiàng)
2.增值稅專用發(fā)票，如何開(kāi)具才符合要求？
3、增值稅普通發(fā)票開(kāi)具要求
4、商品和服務(wù)稅收分類編碼的影響
5、 哪些滯納金是可以稅前扣除不納稅？稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)？
6、善意取得的虛開(kāi)的專票，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后是否需要加收滯納金解析
7、企業(yè)避免虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程合規(guī)設(shè)計(jì)
8、專票取得第一步：如何判斷一張專票是否屬于虛開(kāi)專票
9、增值專用發(fā)票作廢問(wèn)題
10、開(kāi)具紅字增值稅發(fā)票要點(diǎn)
11、增值專用發(fā)票開(kāi)具丟失問(wèn)題
12、異常增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題
13、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題
14、沒(méi)有發(fā)票，也是可以稅前扣除的政策解讀
模塊二：涉稅管理實(shí)務(wù)
一、營(yíng)改增后增值稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)重要提示與分析；
1、征收范圍的識(shí)別錯(cuò)誤引發(fā)的稅率風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
2、視同銷售業(yè)務(wù)的確認(rèn)要件
3、視同銷售價(jià)格的確定與銷項(xiàng)稅額計(jì)算
4、增值稅“非正常損失”爭(zhēng)議處理
5、 “積分購(gòu)物”、“買(mǎi)贈(zèng)”等特殊業(yè)務(wù)的增值稅處理
6、購(gòu)買(mǎi)加油卡贈(zèng)送客戶的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
7、 單獨(dú)收取的票據(jù)貼息增值稅處理
8、集團(tuán)資金池業(yè)務(wù)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)
二、個(gè)人所得稅涉稅事項(xiàng)管理
1、展業(yè)促銷個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)及防范
2、商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)稅問(wèn)題
3、企業(yè)實(shí)施年金制度對(duì)廣大員工的意義和操作思路
4、個(gè)人年終獎(jiǎng)的稅收籌劃分析
5、差旅費(fèi)津貼的個(gè)人所得稅處理方法
三、企業(yè)所得稅稅務(wù)事項(xiàng)管理
（一）收入類
1、視同銷售收入
2、投資業(yè)務(wù)稅務(wù)處理
（二）扣除類
1、工資薪金類扣除
（1）企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。
工資薪金及派遣工、臨時(shí)工支出稅務(wù)處理
勞動(dòng)用工合同問(wèn)題
社保和合同在企業(yè)所得稅扣除中如何發(fā)揮作用
（2）居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理
股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅征管問(wèn)題（新）
（3）福利性補(bǔ)貼支出的稅務(wù)處理
企業(yè)福利性補(bǔ)貼支出的扣除
（4）向離、退休人員發(fā)放的補(bǔ)助、補(bǔ)貼可否前扣除？
2、私車(chē)公用費(fèi)用如何處理？
（三）公益性捐贈(zèng)稅前扣除
1、企業(yè)所得稅法修訂
2、公益股權(quán)捐贈(zèng)企業(yè)所得稅政策
（四）其他扣除項(xiàng)目
1、 勞動(dòng)保護(hù)支出
2、保險(xiǎn)費(fèi)扣除
（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
（2）人身安全險(xiǎn)
四、資產(chǎn)損失稅務(wù)事項(xiàng)管理
模塊三 稅收籌劃操作實(shí)務(wù)
一、偷稅、避稅與稅收籌劃的法律界限
二、增值稅稅收籌劃
1、增值稅納稅義務(wù)人稅收籌劃
2、購(gòu)貨途徑選擇的稅收籌劃
3、“營(yíng)改增”試點(diǎn)后的稅收籌劃
三、所得稅稅收籌劃
1、成立新企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)如何設(shè)計(jì)？
（1）設(shè)立子公司
（2）設(shè)立分公司
四、個(gè)人所得稅稅收籌劃
1、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
2、勞務(wù)報(bào)酬所得的稅收籌劃
3、企業(yè)職工出差補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、是否計(jì)入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅
4、董事津貼怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅
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