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企業(yè)稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)防范 |
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課程背景：
稅收為什么總像揮之不去的陰影困擾著企業(yè)？誰(shuí)敢保證自己的企業(yè)沒(méi)有稅收問(wèn)題？企業(yè)為什么總擺脫不了偷稅的陰影？為什么企業(yè)想依法納稅卻總是做不到？企業(yè)將來(lái)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不僅是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還有稅收風(fēng)險(xiǎn)。稅收風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)深刻影響企業(yè)的發(fā)展！目前企業(yè)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是，在納稅過(guò)程中走入了一個(gè)誤區(qū)—稅僅僅是財(cái)務(wù)的事。企業(yè)普遍認(rèn)為“業(yè)務(wù)部門(mén)可以隨意做，合同可以隨意簽，稅收出現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)該是財(cái)務(wù)來(lái)處理。”正是錯(cuò)誤的觀念影響到企業(yè)依法納稅，給企業(yè)帶來(lái)了巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。怎樣有效控制和規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)？本課程正是為受稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)困擾的企業(yè)相關(guān)人員而設(shè)計(jì)，并試圖解決企業(yè)的以上困惑。
培訓(xùn)收益：
促使學(xué)員明白涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅自我評(píng)估的技巧與方法，減少稅務(wù)相關(guān)成本支出，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。改變?cè)瓉?lái)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只是財(cái)務(wù)部門(mén)事情的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)不同部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的效果。
授課特點(diǎn)：
課程內(nèi)容實(shí)用、實(shí)戰(zhàn)、實(shí)效；講解通俗易懂，深入淺出；案例典型，可借鑒性強(qiáng)。
授課時(shí)間：
2天12小時(shí)，每天6小時(shí)
課程大綱：
知己篇
目標(biāo)：掌握企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，了解企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范方法，掌握主要稅種的自查方法與相關(guān)自查技巧。
主題切入：1）從納稅風(fēng)險(xiǎn)分析模型看待企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
2）從稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)結(jié)果看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性與緊迫性
一、納稅風(fēng)險(xiǎn)自我檢測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（一）稅負(fù)異常與否分析 （二）收入完整與否分析
（三）收入確認(rèn)時(shí)間分析 （四）視同銷(xiāo)售情況分析
（五）成本合理性分析 （六）費(fèi)用合理性分析
（七）扣除項(xiàng)目合理性分析 （八）非經(jīng)常性損益合理性分析
（九）關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析 （十）非關(guān)聯(lián)方串謀分析
提高：稅務(wù)稽查部門(mén)特別關(guān)注的核心財(cái)務(wù)指標(biāo)
二、企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范
（一）采購(gòu)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范
1）供應(yīng)商選擇 2）付款方式
3）供應(yīng)商發(fā)票的管理
（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范
1）人工成本 2）限制性費(fèi)用
3）收益性支出與資本性支出 3）股東開(kāi)支與企業(yè)費(fèi)用
（三）銷(xiāo)售涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范
1）收款方式 2）促銷(xiāo)方式
3）關(guān)注銷(xiāo)售合同相關(guān)文本
（四）籌資與投資涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范
1）籌資方式 2）投資方式
（五）利潤(rùn)分配涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其防范
1）利潤(rùn)分配方案的制定 2）股東分紅
三、分稅種納稅自查審核技巧
（一）增值稅自查審核技巧 （二）營(yíng)業(yè)稅自查審核技巧
（三）企業(yè)所得稅自查審核技巧 （四）個(gè)人所得稅自查審核技巧
（五）土地增值稅自查審核技巧 （六）房產(chǎn)稅自查審核技巧
知彼篇
目標(biāo)：了解稅務(wù)稽查的相關(guān)流程，掌握稅務(wù)稽查的方法，從而在日常的稅務(wù)管理工作中做到有的放矢，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
一、稅務(wù)稽查與稅務(wù)稽查的重點(diǎn)
（一）稅務(wù)稽查基礎(chǔ)
1）稅務(wù)稽查的概念 2）稅務(wù)稽查的目的與職能
3）稅務(wù)稽查的權(quán)限 4）稅務(wù)稽查的流程
（二）稅務(wù)稽查的重點(diǎn)
1）稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè) 2）稅務(wù)稽查的重點(diǎn)稅種
二、稅務(wù)稽查方法
（一）稅務(wù)稽查證據(jù)的收集方法
1）物證的收集方法 2）書(shū)證的收集方法
3）音像證據(jù)的收集方法 4）證人證言的收集方法
5）被查人陳述和辯解的收集方法 6）鑒定結(jié)論的收集方法
7）查驗(yàn)、檢查筆錄的收集方法 8）電子證據(jù)的收集方法
（二）稅務(wù)稽查操作方法
1）詳查法和抽查法 2）順查法和逆查法
3）比較分析法和控制計(jì)算法 4）觀察法、查詢(xún)法與外調(diào)法
5）盤(pán)存法
三、政府反避稅的主要做法
（一）反避稅的三大策略
1）界定“價(jià)外費(fèi)用” 2）調(diào)整“轉(zhuǎn)讓定價(jià)”
3）重視“商業(yè)目的”
（二）反避稅、企業(yè)義務(wù)與稅務(wù)部門(mén)的權(quán)力
1）預(yù)約定價(jià)安排 2）關(guān)聯(lián)企業(yè)承擔(dān)的義務(wù)
3）核定程序
治本篇
目標(biāo)：強(qiáng)健稅務(wù)管理根基，打造規(guī)范稅務(wù)管理流程，通過(guò)系統(tǒng)保證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的受控；掌握涉稅賬務(wù)調(diào)整的方法，避免重復(fù)同樣的錯(cuò)誤。
一、強(qiáng)健稅務(wù)管理根基
（一）關(guān)注會(huì)計(jì)核算與帳簿管理 （二）關(guān)注納稅申報(bào)與稅款繳納
（三）從稅務(wù)角度完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程 （四）高度重視票據(jù)管理
（五）建立信息獲取與有效溝通渠道 （六）避免短視行為
二、涉稅賬務(wù)調(diào)整
（一）涉稅賬務(wù)調(diào)整的意義與原則
1）調(diào)整的意義 2）調(diào)整的原則
（二）涉稅賬務(wù)調(diào)整的方法
1）日常稽查錯(cuò)賬的調(diào)整 2）年終結(jié)賬前錯(cuò)賬的調(diào)整
3）跨年度錯(cuò)賬的調(diào)整 4）匯算清繳的賬務(wù)調(diào)整
提高篇
目標(biāo)：掌握稅務(wù)稽查爭(zhēng)議的解決方法，樹(shù)立良好心態(tài)，有效主張權(quán)利。
一、稅務(wù)成本中值得注意的幾個(gè)問(wèn)題
（一）巧用納稅期限 （二）防止稅收滯納金損失
（三）注意罰款問(wèn)題 （四）額外稅收負(fù)擔(dān)
二、解決稅務(wù)稽查爭(zhēng)議
（一）評(píng)估稅務(wù)稽查爭(zhēng)議的技巧
1）檢查人員有無(wú)越權(quán) 2）掌握證據(jù)是否充分
3）執(zhí)法程序有無(wú)瑕疵 4）評(píng)估糾紛問(wèn)題的性質(zhì)
（二）解決稅務(wù)稽查爭(zhēng)議的技巧
1）自由裁量權(quán)以情動(dòng)人 2）原則是非問(wèn)題以理服人
三、樹(shù)立良好心態(tài)，積極主張正當(dāng)權(quán)利
1）了解納稅人的權(quán)利 2）掌握主張權(quán)利的程序
主講專(zhuān)家簡(jiǎn)介：
章從大，世界華人講師500強(qiáng)，中國(guó)人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），中國(guó)目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專(zhuān)家與著名培訓(xùn)師，中國(guó)財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為中國(guó)總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)“暢講中國(guó)”組委會(huì)、聚成華企在線商學(xué)院、中國(guó)管理科學(xué)學(xué)會(huì)納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目特聘講師，國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授，清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開(kāi)發(fā)技術(shù)等，先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢(xún)服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過(guò)數(shù)百次大型公開(kāi)課。主講的《納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對(duì)策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個(gè)人所得稅納稅籌劃》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶(hù)信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財(cái)務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》、《年終財(cái)務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。
部分服務(wù)客戶(hù)：中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、揚(yáng)子江動(dòng)力、宏福集團(tuán)、亞星客車(chē)、奔馳汽車(chē)、賽德電氣、華山光電、恒誠(chéng)織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬(wàn)科股份、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、常林集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車(chē)業(yè)、森泰機(jī)電、三美化工、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、萬(wàn)華服飾、威特電池、清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)、揚(yáng)州教育學(xué)院、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、宇通客車(chē)、吉利汽車(chē)、天合光能、神威藥業(yè)、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、西安楊森、上海煙草集團(tuán)、比亞迪汽車(chē)、研祥科技、三峽集團(tuán)、中國(guó)生物、長(zhǎng)虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、九陽(yáng)股份、中國(guó)郵政、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、與狼共舞、報(bào)喜鳥(niǎo)集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、恒寶股份、青島啤酒、招商證券、海天塑機(jī)集團(tuán)、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、江順科技、羅姆電子、理文造紙、冰山集團(tuán)、建發(fā)物資、瑞云集團(tuán)、一汽集團(tuán)、威勝集團(tuán)，冰山集團(tuán)、老百姓大藥房、中國(guó)水電、國(guó)家電網(wǎng)、彩虹集團(tuán)、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)……
授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。 |
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